-
1 қолма-қол ақша ағыны
Казахско-русский экономический словарь > қолма-қол ақша ағыны
-
2 negative cash flow
учет отрицательный денежный поток (возникает при превышении денежных выплат компании над денежными поступлениями; необязательно означает работу в убыток, напр., отрицательный денежный поток может возникать при работе компании по контракту, который предусматривает поставку и оплату товара через несколько месяцев)Ant:See:
* * *
отрицательный "кэш флоу": превышение наличных выплат компании над поступлениями; не обязательно означает работу в убыток (напр., при работе компании на контракт, который предусматривает поставку и оплату товара через несколько месяцев); см. cash flow;* * ** * *. . Словарь экономических терминов .* * *отрицательный «кэш флоу»/отрица-тельная величина денежной наличностидвижение наличности, при котором выплаты превышают поступления-----Финансы/Кредит/Валютаотрицательный «кеш флоу»движение наличности, при котором выплаты превышают поступления -
3 cash flow
тж. cashflow сокр. CFфин., учет денежный поток, поток денежных средства) (разница между всеми поступлениями и платежами компании за определенный период; отражает источники и направления использования средств компании и ее способность выполнять текущие обязательства)See:negative cash flow, positive cash flow, cash inflow, cash outflow, net cash flow, after-tax cash flow, before-tax cash flow, cash flow from financing activities, cash flow from investing activities, cash flow from operating activities, free cash flow, capital cash flow, equity cash flow, incremental cash flow, nominal cash flow, direct method, indirect method, cash budget, cash flow ratioб) (вся совокупность распределенных во времени потоков денежных доходов и расходов, связанных с исследуемым объектом на протяжении заданного периода)в) (в инвестициях: чистый доход от проекта плюс амортизация)Syn:
* * *
"кэш флоу" ("поток наличности"): 1) разница между всеми наличными поступлениями и платежами компании за определенный период; отражает источник и направления использования наличных средств компании и ее способность выполнять текущие обязательства; = gross received; см. gross cash flow; 2) в инвестициях: нетто-доход плюс амортизация; = cash earnings.* * *Поток наличности, движение денежной наличности; движение кассовой наличности; движение денежных средств; поток наличности; поток кассовой наличности; разница между доходами и расходами; денежный поток, движение денежных средств. Применительно к инвестициям, поток наличности представляет собой доходы до амортизационных отчислений и неналичных издержек. Иногда называется Cash earnings (наличный доход). Большое значение имеет поток наличности от операций (также называется Funds from operations), проводимых ипотечными и иными инвестиционными трастами, поскольку он указывает на способность компании выплачивать дивиденды . Инвестиционная деятельность .* * *Финансы/Кредит/Валюта----- -
4 cash
касса
1. Наличные деньги, имеющиеся у предприятия.
2. Структурное подразделение предприятия, организации, учреждения, выполняющее кассовые операции.
3. В бухгалтерском учете счет, на котором отражаются движение, поступление и выдача "наличных денег". Поступление денег в кассу и выдачу из кассы оформляют приходными и расходными кассовыми ордерами. Суммы операций записывают в ордерах не только цифрами, но и прописью. Приходные ордера подписывает главный бухгалтер или лицо, им уполномоченное, а расходные - руководитель организации и главный бухгалтер или лица, ими уполномоченные. В тех случаях, когда на прилагаемых к расходным кассовым ордерам документах, заявлениях имеется разрешительная подпись руководителя организации, подпись руководителя на расходных кассовых ордерах не обязательна. Приходные кассовые ордера и квитанции к ним, расходные кассовые ордера и заменяющие их документы должны быть заполнены четко и ясно чернилами или шариковыми ручками или выписаны на пишущей (вычислительной) машине. Подчистки, помарки или исправления не допускаются. Прием и выдача денег по кассовым ордерам могут производиться только в день их составления. Заработную плату, пенсию, пособия по временной нетрудоспособности, премии, стипендии выдают из кассы не по кассовым ордерам, а по платежным и расчетно-платежным ведомостям, подписанным руководителем организации и главным бухгалтером. При получении денег рабочие и служащие расписываются в платежной ведомости. Если деньги выдаются по доверенности, то в тексте расходного кассового ордера после фамилии, имени и отчества получателя денег указываются фамилия, имя и отчество лица, которому доверено получение денег. Когда деньги выдают по ведомости, то перед распиской в получении денег кассир указывает "По доверенности". Доверенность остается у кассира и прикрепляется к расходному кассовому ордеру или платежной ведомости. При выдаче из кассы наличных денег доверенным лицам, учет таких выдач ведется кассиром в книге учета выданных раздатчикам денег на выплату заработной платы ф. 320. В тех случаях, когда из-за отдаленности обслуживаемого учреждения платежная или расчетно-платежная ведомость не может быть возвращена доверенным лицом в кассу централизованной бухгалтерии по истечении трех дней, выплата заработной платы должна производиться через подотчетное лицо. В этих случаях сумма, необходимая для выплаты заработной платы, выдается подотчетному лицу из кассы по расходному кассовому ордеру и относится на субсчет 160 "Расчеты с подотчетными лицами". При выдаче денег из кассы в подотчет нескольким лицам взамен индивидуальных расходных кассовых ордеров применяется ведомость на выдачу денег из кассы подотчетным липам ф. 317. По истечении установленных сроков оплаты труда, выплаты пособий по социальному страхованию и стипендий кассир должен:
а) в платежной (расчетно-платежной) ведомости против фамилии лиц, которым не произведены указанные выплаты, поставить штамп или сделать отметку от руки: "Депонировано";
б) составить реестр депонированных сумм;
в) в конце платежной (расчетно-платежной) ведомости сделать надпись о фактически выплаченных и подлежащих депонированию суммах, сверить их с общим итогом по платежной ведомости и скрепить надпись своей подписью. Если деньги выдавались не кассиром, а другим лицом, то на ведомости дополнительно делается надпись: "Деньги по ведомости выдавал (подпись)". Выдача денег кассиром и раздатчиком по одной ведомости запрещается;
г) записать в кассовую книгу фактически выплаченную сумму и поставить на ведомости штамп: "Расходный кассовый ордер № ___". Бухгалтерия производит проверку отметок, сделанных кассирами в платежных (расчетно-платежным) ведомостях, и подсчет выданных и депонированных по ним сумм. Депонированные суммы сдают в банк, и на сданные суммы составляется один общий расходный кассовый ордер. В учреждениях и централизованных бухгалтериях, в которых по штату не предусмотрена должность кассира, выплата заработной платы рабочим и служащим и оплата мелких хозяйственных расходов производится через подотчетных лиц, оформленных приказом по учреждению. Чеки на получение наличных денег из учреждения банка выписываются на имя этих лиц. Приходные и расходные кассовые ордера или заменяющие их документы до передачи в кассу регистрируются бухгалтерией в журнале регистрации приходных и расходных кассовых документов. Расходные кассовые ордера, оформленные на платежных (расчетно-платежных) ведомостях на оплату труда и других приравненных к ней платежей, регистрируют после их выдачи. Регистрация приходных и расходных кассовых документов может осуществляться с применением средств вычислительной техники. Главный (старший) кассир перед началом рабочего дня выдает другим кассирам авансом необходимую для расходных операций сумму наличных денег под расписку в книге учета принятых и выданных кассиром денег.
4. Специально оборудованное помещение для приема, хранения, выдачи денег и других ценностей.
[ http://www.lexikon.ru/dict/buh/index.html]
касса
1. Наличные деньги. 2. Бухгалтерский счет, на котором отражаются движение наличных денег, их остаток.
[ http://slovar-lopatnikov.ru/]Тематики
EN
наличные
Распространенное в быту, но также и в профессиональном обиходе, сокращение термина «наличные деньги», то есть купюры и монеты, имеющие обозначение номинала, выпускаемые центральным банком страны, и по закону в обязательном порядке принимаемые всеми учреждениями страны при расчетах. Часто вместо термина «денежный поток» говорят «поток наличности» — это не вполне точно, так как денежные потоки предприятий и других организации по преимуществу состоят как раз не из наличных, а из безналичных денег (см. Безналичные расчеты).
[ http://slovar-lopatnikov.ru/]Тематики
EN
Англо-русский словарь нормативно-технической терминологии > cash
-
5 discounted cash flow
1) Общая лексика: дисконтированный поток денежной наличности2) Экономика: будущие поступления наличными, приведенные в оценке настоящего времени (метод оценки окупаемости капиталовложений), дисконтированные поступления наличными, определение эффективности инвестиционных проектов путём сравнения дисконтированных ожидаемых поступлений с настоящей стоимостью инвестиций, сумма, полученная в результате дисконтирования потока наличных средств3) Бухгалтерия: дисконтированный поток денежных средств (сокр. DCF)4) Биржевой термин: дисконтированный денежный поток5) Деловая лексика: будущие поступления наличными, приведенные к оценке настоящего времени, дисконтированные поступления наличности, метод определения сравнительной эффективности будущих инвестиционных проектов, сумма полученная дисконтированием потока наличных средства6) Инвестиции: (DCF) дисконтированный поток наличности7) ЕБРР: дисконтированный поток наличности -
6 positive cash flow
учет положительный денежный поток (возникает при превышении денежных поступлений компании над ее денежными платежами)Ant:See:
* * *
положительный "кэш флоу": превышение наличных поступлений компании над платежами; см. negative cash flow.* * *. . Словарь экономических терминов .
См. также в других словарях:
ДЕНЕЖНЫЙ ПОТОК НАЛИЧНЫХ — (англ. cash flow) – распределение во времени поступлений и выплат экономического агента. Сопоставление потоков ден. средств предприятия (фирмы) позволяет проводить анализ и оценку, в частн., его кредитоспособности, выявления потребности в… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
Денежный поток — У этого термина существуют и другие значения, см. CF. Денежный поток, кэш фло, кэш флоу (от англ. Cash Flow) или поток наличных денег одно из важнейших понятий современного финансового анализа, финансового планирования и управления финансами … Википедия
Денежный поток — (Cash Flow) Определение денежного потока, анализ денежного потока Информация об определении денежного потока, анализ денежного потока Содержание Содержание: 1. Определение определение в виде обозначений уточнения 2. Анализ 3. Система управления… … Энциклопедия инвестора
КАПИТАЛЬНЫЕ ВЛОЖЕНИЯ, капиталовложения — (англ. investments) – инвестиции в основной капитал (основные средства), затраты на новое строительство, расширение, реконструкцию и техническое перевооружение действующих предприятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря,… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
Ликвидность — (Liquidity) Ликвидность это мобильность активов, обеспечивающая возможность бесперебойной оплаты обязательств Экономическая характеристика и коэффициент ликвидности предприятия, банка, рынка, активов и инвестиций как важный экономический… … Энциклопедия инвестора
Отчёт о движении денежных средств — Бухгалтерский учёт Ключевые понятия Бухгалтер • Бухгалтерия Главная бухгалтерская книга Оборотно сальдовая ведомость Отчётный период У … Википедия
ПБУ 23/2011 — Содержание 1 Положение по бухгалтерскому учету «Отчет о движении денежных средств» (ПБУ 23/2011) 1.1 I. Общие положения … Бухгалтерская энциклопедия
КЭШ-МЕНЕДЖМЕНТ — (англ. cash management) – совокупность банковскобухгалтерских услуг, оказываемых отдельными банками корпоративной клиентуре по управлению ее наличностью с целью оптимизации внутренних финансовых потоков и осуществления фирменного планирования в… … Финансово-кредитный энциклопедический словарь
ООО "Мой банк" — главный актив одноименной финансово инвестиционной группы. Банк был зарегистрирован в 1994 году под наименованием Губернский . В июле 2005 года ключевым собственником кредитной организации стал крупный предприниматель, на тот момент член Совета… … Энциклопедия ньюсмейкеров
"КЭШ-ФЛОУ" — 1) денежный поток, сумма полученных или выплаченных наличных денег; 2) план денежных потоков, в котором отображается, в частности, потребность в капиталовложениях, дефицит наличности, фиксируются поступления средств; определяет возможности… … Экономический словарь
Наличные — (cash) – распространенное в быту, но также и в профессиональном обиходе, сокращение термина «наличные деньги», то есть купюры и монеты, имеющие обозначение номинала, выпускаемые центральным банком страны, и по закону в обязательном порядке… … Экономико-математический словарь